3ème pilier A ou B : quelle différence, laquelle choisir ?
Le 3ème pilier suisse existe sous deux formes bien distinctes, avec des règles fiscales et des conditions de retrait très différentes. Voici comment s'y retrouver.
Le pilier 3a : le pilier lié
Le 3a est le pilier le plus connu, car il permet de déduire vos versements de votre revenu imposable chaque année. Pour 2026, le plafond de déduction est de :
- CHF 7'258 par an pour les salariés déjà affiliés à une caisse de pension (2ème pilier)
- CHF 36'288 par an (ou 20% du revenu net) pour les indépendants sans 2ème pilier
En contrepartie de cet avantage fiscal, le capital du 3a reste bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge légal de la retraite, sauf exceptions : achat d'un logement principal, passage à une activité indépendante, départ définitif de Suisse, ou perception d'une rente d'invalidité.
Le pilier 3b : le pilier libre
Le 3b regroupe toute épargne ou assurance-vie privée sans plafond légal de versement et sans blocage automatique du capital. Il offre plus de souplesse : vous pouvez retirer votre argent à tout moment selon le produit choisi. En contrepartie, il ne bénéficie généralement pas des mêmes déductions fiscales que le 3a (certains produits 3b peuvent toutefois offrir des avantages fiscaux limités selon le canton et la durée du contrat).
Lequel choisir ?
Dans la majorité des cas, le 3a est prioritaire pour toute personne cherchant à réduire ses impôts, car l'économie fiscale annuelle est immédiate et garantie, contrairement au rendement d'un placement. Le 3b vient généralement en complément, pour une épargne plus flexible ou au-delà du plafond du 3a.
Le bon choix dépend surtout de votre situation : âge, horizon de placement, tolérance au risque, projets à moyen terme (achat immobilier, par exemple). Il existe aussi plusieurs types de 3a (bancaire avec rendement variable, ou assurance avec composante de prévoyance décès/invalidité) qui ne conviennent pas à tous les profils de la même façon.
À quel âge commencer ?
Plus tôt vous commencez, plus l'effet cumulé des économies d'impôts et, le cas échéant, des intérêts ou rendements est important. Il n'y a pas d'âge minimum légal particulier au-delà du fait d'avoir un revenu soumis à l'AVS.
Un conseiller CompaRio compare gratuitement les meilleures solutions 3a et 3b adaptées à votre profil.
Découvrir mon économie d'impôts →